קרן השתלמות מתאימה גם לשכירים וגם לעצמאים, בכל שלב בחיים.
 
מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות נועדה לאפשר למעסיק לחסוך סכומים המיועדים למימון השתלמויות מקצועיות לעובדיו, אך עם השנים הפכה לחיסכון אטרקטיבי. לקרן השתלמות יתרון נוסף עבור שכירים שכן המעסיק מפקיד עבורם כספים לחיסכון, עד פי שלושה מחלק העובד! העובד מפקיד עד 2.5% ממשכורתו, והמעסיק עד 7.5%.

כיום, במטרה לשמור על רמת החיים לאחר הפרישה, גוברת המודעות לראות בכספי ההשתלמות כספים משלימים לפנסיה הצפויה בעת הפרישה.
 
הטבות מס
מדינת ישראל מעודדת שכירים ועצמאיים לחסוך ומעניקה הטבות מס לחוסכים, עד לתקרה הקבועה בחוק. בקרן ההשתלמות הטבות מס על צבירה ורווחים, בהתאם לתנאים הקבועים בחוק.
 
הטבת מס לשכיר- הפקדת המעסיק פטורה ממס עד תקרה.
הטבות מס לעצמאי- הפקדה עד 7% מהכנסתו השנתית, מתוכה מוכרת הפקדה בשיעור 4.5% עד התקרה.
גם לשכיר וגם לעצמאי החיסכון עבור ההפקדות עד התקרה פטור ממס ריווחי הון.
 
משיכת כספי קרן השתלמות
אפשר למשוך את כספי קרן ההשתלמות וליהנות מהטבת המס בתנאים הבאים:
לאחר ותק של 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה, לכל מטרה
משיכת כספים מקרן השתלמות חדשה אפשרית באמצעות החלת וותק של קרן השתלמות בעלת ותק של 6 שנים או יותר (נזילה), שלא בוצעה בה משיכה, בכפוף לתנאים:
פדיון הכספים יתבצע במלואו מקרן ההשתלמות החדשה, כלומר לא ניתן לבצע פדיון חלקי
לפחות קרן אחת חייבת להיות במעמד שכיר
לאחר ביצוע המשיכה, לא תוכל להפקיד הפקדות חדשות בקופה הישנה
לאחר וותק של 3 שנים - לגבר או אישה מעל גיל פרישה
לאחר וותק של 3 שנים, בעת מימוש לצורך השתלמות מקצועית
במקרה של פטירת החוסך בטרם עת, כספי קרן ההשתלמות יהפכו לנזילים ויעמדו לרשות המוטבים.

משיכה של כספים מקרן ההשתלמות לפני מועדים אלו, תחויב במס.
 
חשיבות החיסכון בקרן השתלמות לגיל פרישה
בהתאם לתפיסה ההוליסטית, יש לראות בקרן ההשתלמות חלק מסל ההשקעות של המשפחה. גם אם יש לך צורך בכסף מזומן, כדאי לבחון חלופות לפדיון כספי קרן ההשתלמות, מאחר וקרן ההשתלמות תאפשר לך ליהנות מחיסכון הוני משלים לפנסיה בעת הפרישה. למשל, ניתן לקבל הלוואה על חשבון קרן השתלמות בריבית נמוכה ובתנאי החזר נוחים יותר מאשר בבנק.
 
למה כדאי?
החיסכון היחיד הכולל הטבות מס על צבירה ורווחים
עבור שכירים, המעסיק מפקיד כסף לחיסכון
קרן השתלמות היא חיסכון פשוט, מה שהופך את הדוחות התקופתיים לברורים, ואת המעקב אחר החיסכון לקל ונוח
בקרן השתלמות קיימים מסלולי השקעה שונים, כך שניתן לחלק את ההפקדות והצבירה בין המסלולים השונים באותה קרן השתלמות, ללא פגיעה בוותק וללא עלות